仕入れの業務フローのチェックポイントを教えてください。

仕入先の選定から支払い確認後の仕訳処理までの一連の業務における上長確認及び承認のフローを構築します。チェックポイントとしては主に以下の点が挙げられます。

1.反社チェック・相見積もりなどがなされ、然るべき立場の者の承認を得て取引を開始しているか
2.納品確認が組織的になされており、見積もり・契約どおりの納品を確認できているか
3.請求書の金額が見積もり・契約上の金額と合致し、正しい財務数値を把握することができる体制になっているか
4.予算上のPLに比べて、実際の仕入金額が多くなることで予算修正の必要性の有無を都度モニタリングできているか